在金融風險管理中，舉凡市場風險、信用風險、作業風險、流動性風險等等都算是其中一環，當投、融資組合中的客戶的ESG永續程度成為未來評估或決定放款徵審流程的重要指標時，金融業首要面對的壓力便在於，如何在碳盤查資訊不透通的情況下取得資訊。
面對數位浪潮與ESG永續發展雙重壓力，如何擁抱創新科技，進一步提供多元便利的有感服務同時兼顧減碳轉型，已成各家金融機構著重的重點。例如富邦金控導入Microsoft 365將辦公應用數位化，賦能員工提高生產力，在實現安全智慧辦公之餘也落實ESG目標。
富邦金控OA轉型上雲的第一步，便是以Microsoft 365中的Azure AD、多因素驗證機制，及透過建置帳號、裝置、應用程式與內容四大面向的合規驗證與隱私保護，使員工不論身處何處皆可安心、安全地使用Exchange服務收發郵件，更大幅提升工作彈性與行動力。除了讓員工得以在數位平台上協作溝通，加快作業流程電子化之外，也節約了行政用紙，加速富邦金控達成至2025年減量20%影印用紙的目標。
而新光金控也在風管、會計、法遵、人資、資訊、數數等6個部門部署微軟RPA工具Power Automate以優化流程，如風管部的金管會網站申報作業跟上傳商品部位流程，以及法遵室的簽約對象姓名檢索與法令宣導作業等11種作業流程。根據新光金控內部統計，導入RPA應用至今，不僅成功節省72%人工作業時間、以100%正確率優化流程效率，將自動化比例（以節點計算）拉升到81%，熟悉RPA開發的員工人數也增長到5%，並且更能快速回應現今市場更多且更複雜的需求。
除了優化集團內部營運效率之外，新光金控還因此取得無紙化的邊際效益，單以新光銀行為例，光是將行政流程電子化，2020年度便省下約42.3萬張紙張，透過電子化服務，年度節省紙張數更達713.30萬，總計2020年共減少使用755.6萬張紙，足足減少了51.38噸碳足跡排放。
科技加值人才、技術與創新
根據溫室氣體盤查議定書定義，範疇一（Scope 1）係指公司擁有或控制的直接排放源，例如自有或控制之鍋爐、熔爐、交通工具等燃燒的排放，以及製程設備中，化學品生產過程的排放。而範疇二（Scope 2）則是來自於外購電力所產生的間接溫室氣體，至於範疇三（Scope 3）係指所有其他的間接排放。
台灣微軟顧問服務事業群總經理林義評觀察，金融機構面臨的碳排挑戰主要來自於兩個層面，一是內部碳排，包含降低行政紙張的使用、資訊機房的省電效率到服務遷移上雲比重等等，「但是除此之外，由授信、投資所帶來的碳積累，則是金融機構面臨到的另一項難題。」
他提到，以往IT部門較著重在軟硬體架構、資訊機房等等，但隨著綠色金融趨勢發展，現在則必須協助業務單位把ESG生態鏈建立起來，換言之，IT部門也要了解在ESG生態鏈中所需要的各種知識，然後去建構或採用微軟永續雲（Microsoft Cloud for Sustainability）這類的方案來進行流程自動化或是運用Power BI的工具去生成更多的有效報告或者更多的商業洞察（Business Insight）以提供給用戶、業務單位，去創造更多、更有意義或更創新的金融產品或衍生性的金融產品。
另外，像OpenAI或是ChatGPT這類以數據為前提的加值技術，也可以讓業務單位或IT單位共同去創造不同的新應用，例如生成式AI除了可以協助歸納、總結、生成報告之外，未來在永續報告書上面，也可以自動地產出、歸納、結論，然後去落實，甚至得到更多的商業洞察。「這些都將是資訊單位未來可以被加值的部分，不論是在人才、技術或是創新上。」林義評說。
中小企業資訊取得不易
國際間借重金融市場力量支援低碳轉型已成主流趨勢，去年金管會公布「綠色金融行動方案3.0」，也期能透過金融機構對投融資部位之盤查、風險與商機評估，及策略規劃，驅動企業低碳轉型、揭露氣候相關資訊。
「金管會希望金融機構不只關心內部的碳排放，投融資組合的碳排放量也要計算在內，而這便會涉及到金融機構營運能否存續的重要關鍵－風險管理（Risks Management）。」他提到，在金融風險管理中，舉凡市場風險、信用風險、作業風險、流動性風險等等都算是其中一環，當投、融資組合中的客戶的ESG永續程度成為未來評估或決定放款徵審流程的重要指標時，金融業首要面對的壓力便在於，如何在碳盤查資訊不透通的情況下取得資訊。而這也是「綠色金融行動方案3.0」五大推動要點聚焦之處，包含投融資組合的碳盤查、氣候風險管理、資金管理、資料管理，還有永續人才培育與訓練以及建立ESG生態鏈的建立。
台灣微軟顧問服務事業群總經理林義評指出，台灣多數為中小企業，受限於資源不足往往無法建立平台，因此在生態鏈的結構中，金融業通常擔任的是生態鏈的啟動者，由銀行建立此一平台讓不同的參與者可以加入生態鏈。
「其中也涉及到很多不同的概念，例如綠色、永續的定義為何？如何取得E（環境）、S（社會）、G（治理）的資料？」林義評舉例，去年報章媒體有一則新聞消息指出，標普道瓊指數公司將特斯拉（Tesla）踢出標普500 ESG指數成分股之外，但Tesla銷售的是電動車理應屬於綠能產業，為何會被踢出標普500 ESG指數成分股之外？原因即在於Tesla雖然在環境領域符合整個世界的趨勢潮流，但是卻爆出很多很多工廠環境惡劣、種族歧視等等消息，並沒有做到社會與治理層面。
由此也可以得知，ESG議題並不只有在環境層面而已，但是台灣以中小型企業佔多數，不管是在資料、系統還是人才方面，都沒有足夠的資源去收集、揭露甚或產出ESG報告，金融業該如何依據資料去執行投融資的徵審流程審查？另外，在生態鏈中，又該如何建立一個信任的原則，如何建構資安機制以保護客戶的資料？這些都將是金融機構面臨的挑戰。
永續雲助力應對風險管理
對此，微軟也提供了永續雲來協助金融業因應範疇三的風險管理課題，這套完整的生態鏈平台能協助紀錄與排放量相關的營運及供應鏈活動，並且針對散落各處的資料自動上傳、進行分類計算，以精準核算碳排放、分析對環境的衝擊。
他提到，台灣多數為中小企業，受限於資源不足往往無法建立平台，因此在生態鏈的結構中，金融業通常擔任的是生態鏈的啟動者，而微軟則扮演著促進著的角色，核心就是銀行，由銀行建立此一平台讓不同的參與者可以加入生態鏈。好處是此平台可以作為Hub來收集報告，提供減量、汰換數據，並且配合後端的放款、徵審與投資的流程，而對於中小企業來說，除了進入門檻低，不需要投入人才、資源以及系統外，還能夠得到更優惠的融資條件，因為提供給銀行的數據都是透明、可信的，而且符合台灣法規要求。而銀行用這樣的數據去徵審也才會合理。「有些中小企業可能原來借不到錢或是借款利率較高，透過這個平台就可以活化現金流，對中小企業來說也提高了資金運用上的彈性。」